care sunt raporturile financiare?
rapoartele financiare sunt create cu ajutorul valorilor numerice preluate din situațiile financiaretrei situații Financiaretrei situații financiare sunt situația veniturilor, bilanțul și situația fluxurilor de numerar. Aceste trei declarații de bază sunt pentru a obține informații semnificative despre o companie. Numerele găsite pe situațiile financiare ale unei companii-bilanțfață de echilibruechilibrul este una dintre cele trei situații financiare fundamentale., Aceste declarații sunt esențiale pentru ambele modelare financiară și contabilitate, venituri statementIncome StatementThe Declarație de Venit este una de o companie de bază a situațiilor financiare care prezinta contul de profit și pierdere pe o perioadă de timp. Situația profitului sau a fluxului de numerarstarea fluxului de Numeraro declarație a fluxului de numerar (numită oficial situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mult numerar a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Acesta conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare., – sunt utilizate pentru a efectua analize cantitative și pentru a evalua lichiditatea, efectul de levier, creșterea, marjele, rentabilitatea, ratele de rentabilitate, evaluarea și multe altele.
rapoarte Financiare sunt grupate în următoarele categorii:
- indicatori de Lichiditate
- ratele de Îndatorare
- Eficiența rapoarte
- indicatorii de Rentabilitate
- valoarea de Piață rapoarte
Utilizări și Utilizatorii informațiilor Financiare, Raport de Analiză
Analiza indicatorilor financiari servește două scopuri principale:
1., Urmărirea performanței companiei
determinarea rapoartelor financiare individuale pe perioadă și urmărirea modificării valorilor lor în timp se face pentru a identifica tendințele care se pot dezvolta într-o companie. De exemplu, o creștere a raportului datorie-activ poate indica faptul că o companie este supraîncărcată cu datorii și, în cele din urmă, se poate confrunta cu riscul de nerambursare.
2. A face judecăți comparative cu privire la performanța companiei
Compararea raporturilor financiare cu cea a concurenților majori se face pentru a identifica dacă o companie are performanțe mai bune sau mai slabe decât media industriei., De exemplu, Compararea rentabilității activelor între companii ajută un analist sau un investitor să determine care companie utilizează cel mai eficient activele sale.,
Utilizatorii de rapoarte financiare includ părțile externe și interne a companiei:
- utilizatorii Externi: analiști Financiari, investitori de retail, creditori, competitori, autoritățile fiscale, autoritățile de reglementare, și observatori din industrie
- utilizatorii Interni: echipa de Management, angajați, și proprietarii de
Rate de Lichiditate
rate de Lichiditate sunt indicatorii financiari care măsoară capacitatea unei companii de a rambursa atât pe termen scurt și pe termen lung obligații., Ratele comune de lichiditate includ următoarele:
raportul curentformula raportului curent este = Active curente / pasive curente. Raportul actual, cunoscut și sub numele de raportul capitalului de lucru, măsoară capacitatea unei întreprinderi de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt care sunt datorate în termen de un an. Raportul ia în considerare ponderea activelor curente totale față de totalul pasivelor curente.,>Acid-test ratioAcid-Test RatioThe Acid-Test de Raport, de asemenea, cunoscut sub numele de raportul rapid, este un raport de lichiditate, care masoara cat de suficiente unei companii active pe termen scurt poate acoperi datoriile curente măsoară capacitatea companiei de a plăti datoriile pe termen scurt cu active rapide:
Acid-test raport = active Curente – Stocuri / datorii Curente
bani ratioCash RatioThe raportul cash, uneori menționată ca numerar a activelor raport, este o lichiditate valoare care indică un capacității întreprinderii de a achita datoriile pe termen scurt obligațiile cu numerar și echivalente de numerar., În comparație cu alte rate de lichiditate, cum ar fi raportul actual și raportul rapid, banii raport este mai strictă, mai conservatoare măsură măsoară capacitatea companiei de a plăti datoriile pe termen scurt numerar și echivalente de numerar:
raportul Cash = numerar și echivalente de Numerar / Datorii Curente
fluxul de numerar de operare ratioOperating Fluxul de Numerar RatioThe Fluxul de Numerar de Operare Raport, un raport de lichiditate, este o măsură de cât de bine o companie poate achita datoriile curente cu fluxul de numerar generat de operațiunile de afaceri de bază., Această valoare financiară arată cât de mult câștigă o companie din activitățile sale de exploatare, pe dolar de datorii curente. este o măsură de numărul de ori în care o companie poate achita datoriile curente cu numerar generate într-o anumită perioadă:
fluxul de numerar de Operare raport = cash-flow de Exploatare / datorii Curente
efectul de Levier Financiar Raporturi
efectul de Levier ratiosLeverage RatiosA de îndatorare indică nivelul de datorii suportate de o entitate de afaceri împotriva mai multor alte conturi în bilanț, în situația veniturilor, sau situația fluxurilor de numerar., Șablonul Excel măsoară valoarea capitalului care provine din datorii. Cu alte cuvinte, ratele financiare ale efectului de levier sunt utilizate pentru a evalua nivelurile datoriei unei companii. Comune ratele de îndatorare includ următoarele:
datoria ratioDebt a Activelor RatioThe datoria de a activului raport, de asemenea, cunoscut sub numele datoriei, este un efect de levier, care indică procentul de active care sunt finanțate cu datorii., măsurile de valoarea relativă a activelor unei firme, care sunt furnizate de datorii:
de Îndatorare = Total datorii / Total active
datoriilor în capitaluri proprii ratioFinanceCFI Finanțe Articolele sunt concepute ca auto-ghiduri de studiu pentru a învăța concepte de finanțare on-line la propriul ritm. Răsfoiți sute de articole!, calculează greutatea totală a datoriilor și a datoriilor financiare împotriva capitaluri proprii:
Datorii la capitaluri proprii = Total datorii / capitaluri proprii
de acoperire a dobânzilor ratioInterest Acoperire RatioInterest Rata de Acoperire (ICR) este un raport financiar, care este folosit pentru a determina capacitatea unei companii de a plăti dobânda pe datoria neachitată., arată cât de ușor o companie poate plăti cheltuielile cu dobânzile:
rata de acoperire a Dobânzii = venituri din Exploatare / cheltuieli cu Dobânzile
de acoperire a serviciului datoriei raport arată cât de ușor o companie poate plăti obligațiile datoriei sale:
de acoperire a serviciului Datoriei raport = venituri din Exploatare / Total serviciul datoriei
raport de Randament
raport de Randament, de asemenea, cunoscut ca o activitate economico-financiare, sunt utilizate pentru a măsura cât de bine o companie este utilizarea activelor sale și a resurselor., Comune de eficiență indicatori includ:
cifra de afaceri a activelor ratioAsset TurnoverAsset cifra de afaceri este un raport care măsoară valoarea veniturilor generate de o afacere relativă la mediu total active pentru un anumit fiscal sau an calendaristic. Este un indicator al eficienței companiei care utilizează atât activele curente, cât și cele fixe pentru a produce venituri., măsoară capacitatea companiei de a genera vânzări de active:
Activelor raportul cifra de afaceri = vânzări Nete / Medie total active
cifra de afaceri de inventar ratioInventory TurnoverInventory cifra de afaceri sau cifra de afaceri de inventar raport, este numărul de ori o afacere vinde și înlocuiește stoc de bunuri pe o anumită perioadă de timp. Se consideră costul bunurilor vândute, în raport cu inventarul său mediu pentru un an sau într-o anumită perioadă de timp., măsurarea numărului mediu de zile sau timp, măsoară numărul mediu de zile în care o societate deține pe la inventar înainte de a vinde-l la clientii:
Zile de vânzări în inventar raport = 365 zile / cifra de afaceri Stocuri raport
indicatorii de Rentabilitate
Rentabilitatea ratiosProfitability RatiosProfitability raporturi sunt date financiare utilizate de către analiști și investitori pentru a măsura și de a evalua capacitatea unei companii de a genera venituri (profit) relativ la venituri, bilant active, costurile de exploatare și capitalurile proprii în timpul o anumită perioadă de timp., Acestea arată cât de bine o companie utilizează activele sale pentru a produce profit măsura capacitatea unei companii de a genera venituri în raport cu veniturile, activele bilanțului, costurile de operare și capitalurile proprii. Raportul marjei bruteraportul marjei bruteraportul marjei brute, cunoscut și sub denumirea de raportul marjei profitului brut, este un raport de rentabilitate care compară profitul brut al unei companii cu veniturile sale., compară profitul brut al companiei pentru vânzările sale nete pentru a arăta cât de mult profit o companie face după achitarea sa de costul bunurilor vândute:
marja Brută raport = profit Brut / vânzări Nete
marja de operare ratioOperating Profit MarginOperating Marja de Profit este o rentabilitate sau performanță care reflectă procentul de profit o companie produce din operațiunile sale, înainte de deducerea impozitelor și a dobânzilor. Se calculează împărțind profitul operațional la veniturile totale și exprimându-se ca procent., compară venituri din exploatare de o companie pentru vânzările sale nete pentru a determina eficiența de operare:
marja de Operare raport = venituri din Exploatare / vânzări Nete
rentabilitatea activelor ratioReturn privind Activele & ROA FormulaROA Formula. Rentabilitatea activelor (ROA) este un tip de rentabilitate a investiției (ROI), care măsoară rentabilitatea unei afaceri în raport cu activele sale totale. Acest raport indică cât de bine o companie este performant prin compararea profit (venitul net) este generatoare de capital este investit în active., masoara cat de eficient o întreprindere își utilizează activele pentru a genera profit:
rentabilitatea activelor raport = venitul Net / Total active
rentabilitatea capitalului propriu ratioReturn a capitalurilor proprii (ROE)rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE) este o măsură a profitabilității companiei care are o companie anuală de venit (venitul net) împărțită la valoarea totală a capitalurilor proprii (adică 12%). ROE combină situația veniturilor și bilanțul, deoarece venitul net sau profitul este comparat cu capitalurile proprii ale acționarilor., masoara cat de eficient o companie își utilizează capital pentru a genera profit:
rentabilitatea capitalului propriu = profit Net / capitaluri proprii
Valoarea de Piață Rapoarte
valoarea de Piață rapoartele sunt utilizate pentru a evalua ponderea prețul de vînzare a companiei.,res restante
randamentul dividendului raport măsoară cantitatea de dividende atribuite acționarilor raport cu valoarea de piata pe actiune:
randamentul Dividendului raport = Dividend pe acțiune / prețul acțiunilor
rezultatul pe actiune raportul măsoară cantitatea de venitul net obținut pentru fiecare acțiune restante:
Câștigurile pe acțiune raport = profitul Net / Total acțiuni în circulație
preț-venituri ratioPrice Câștigurile RatioThe Venituri Raport Preț (P/E Ratio) este raportul dintre prețul de vînzare și câștigurile per acțiune., Oferă investitorilor un sentiment mai bun al valorii unei companii. P/E arată așteptările pieței și este prețul pe care trebuie să plătească pentru fiecare unitate de curent (sau în viitor) câștigurile compară un prețul acțiunilor companiei sale câștigurile pe acțiune:
Preț-venituri raport = prețul acțiunilor / Câștigurile pe acțiune
Legate de Lecturi
vă Mulțumim pentru citirea CFI ghidul indicatorilor financiari., CFI este oficial furnizor global de Modelare Financiară & Evaluare Analist (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenții care lucrează pentru companii precum Amazon, J. P. Morgan, iar Ferrari-ul program de certificare pentru investiții profesioniștii din domeniul bancar. Pentru a vă ajuta să avanseze în carieră în industria serviciilor financiare, a verifica afară de următoarele suplimentare CFI resurse:
- Analiza Financiară StatementsAnalysis Financiare StatementsHow pentru a efectua Analiza Situațiilor Financiare., Acest ghid vă va învăța pentru a efectua analiza situația financiară a veniturilor,
- Cum cele 3 situații Financiare sunt LinkedHow 3 Situațiile Financiare sunt LinkedHow sunt 3 situații financiare legate împreună? Vă explicăm cum să legați cele 3 Situații financiare împreună pentru modelarea financiară și
- analiza comparabilă a Companieicum să efectuați analiza comparabilă a companiei. Acest ghid vă arată pas cu pas cum să construiți o analiză comparabilă a companiei („Comps”), include un șablon gratuit și multe exemple., Comp este o rudă metodologia de evaluare care se uită la raporturi similare companii publice și le folosește pentru a determina valoarea de un alt de afaceri
- Tipuri de Financiare ModelsTypes Financiare ModelsThe cele mai frecvente tipuri de modele financiare includ: 3 declarație de model, model DCF, M&Un model, LBO model, model de buget. Descoperiți primele 10 tipuri