Hva er Finansielle Forholdstall?
Finansielle forholdstall er opprettet med bruk av numeriske verdier hentet fra finansielle statementsThree Finansielle StatementsThe tre årsregnskap resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen. Disse tre core uttalelser er å få meningsfull informasjon om et selskap. Tallene finnes på selskapets årsregnskap balanse sheetBalance SheetThe balanse er en av de tre grunnleggende regnskap., Disse uttalelsene er nøkkelen til både finansiell modellering og regnskap, inntekt statementIncome StatementThe resultatregnskapet er en av selskapets kjernevirksomhet regnskap som viser deres fortjeneste og tap over en periode av tid. Gevinst eller, og kontantstrøm statementCash Flow Uttrykka kontantstrømoppstilling (offisielt kalt Statement of Cash Flows) inneholder informasjon om hvor mye penger en bedrift har som genereres og brukes i løpet av en gitt periode. Den inneholder 3 deler: kontantstrøm fra driften kontantstrøm fra investeringer og kontantstrøm fra finansiering., – brukes til å utføre kvantitative analyser og vurdere en bedrifts likviditet, belåning, vekst, marginer, lønnsomhet, priser på retur, verdivurdering, og mer.
Finansielle forholdstall er gruppert i følgende kategorier:
- Likviditet forholdstall
- Leverage ratio
- Effektivitet forholdstall
- Lønnsomhet forholdstall
- markedsverdi forholdstall
Bruker og Brukerne av Finansielle Forholdstall Analyse
Analyse av finansielle forholdstall serverer to hovedformål:
1., Spor selskapet ytelse
å Bestemme enkelte finansielle forholdstall per periode og sporing endring i deres verdier over tid er gjort for å oppdage trender som kan være med å utvikle i et selskap. For eksempel, et økende gjeld-til-asset forholdet kan tyde på at et selskap er overbelastet med gjeld og kan til slutt være vendt standard risiko.
2. Gjøre sammenlignende vurderinger om selskapet ytelse
å Sammenligne finansielle forholdstall som store konkurrenter er gjort for å finne ut om et selskap er å prestere bedre eller verre enn gjennomsnittet i bransjen., For eksempel sammenligne avkastning på eiendeler mellom selskaper bidrar til en analytiker eller investor til å finne ut hvilket selskap som er å gjøre mest mulig effektiv bruk av selskapets eiendeler.,
Brukere av finansielle forholdstall inkluderer partene eksterne og interne til company:
- Eksterne brukere: analytikere, retail investorer, kreditorer, konkurrenter, myndigheter, tilsynsmyndigheter, og bransjen observatører
- Interne brukere: Ledelse, ansatte, og eierne
Likviditet Forholdstall
Likviditet ratio er finansielle forholdstall som måler en bedrifts evne til å betale tilbake både kort – og langsiktige forpliktelser., Felles likviditet forholdstall inkluderer følgende:
Den nåværende ratioCurrent Forholdet FormulaThe Likviditetsgrad formelen = Omløpsmidler / Kortsiktig Gjeld. Likviditetsgraden, også kjent som working capital ratio, måler kapasiteten i en virksomhet til å dekke sine kortsiktige forpliktelser som forfaller innen et år. Forholdet anser vekten av sum omløpsmidler versus sum kortsiktig gjeld.,>Syre-test ratioAcid-Test RatioThe Syre-Test Forhold, også kjent som raske forhold, er en likviditetsgrad som måler hvordan tilstrekkelig en selskapets kortsiktige eiendeler kan dekke kortsiktig gjeld tiltak for et selskaps evne til å nedbetale kortsiktig gjeld med rask eiendeler:
Syre-test likviditetsgrad = Omløpsmidler – Varelager / Kortsiktig gjeld
cash ratioCash RatioThe kontanter forholdet, noen ganger referert til som kontanter ressurs-forhold, er en likviditet beregning som viser en bedrifts evne til å nedbetale kortsiktig gjeld, forpliktelser med sine kontanter og kontantekvivalenter., I forhold til andre likviditet forholdstall som gjeldende forhold og rask ratio, kontanter forhold er et strengere, mer konservative tiltak tiltak for et selskaps evne til å nedbetale kortsiktig gjeld kontanter og kontantekvivalenter:
Kontanter ratio = Kontanter og kontantekvivalenter / Kortsiktig Gjeld
kontantstrømmen ratioOperating Kontantstrøm RatioThe Operasjonell Kontantstrøm-Forhold, en likviditetsgrad, er et mål på hvor godt en bedrift kan betale sin gjeld med kontantstrøm generert fra sin kjerne virksomhet., Denne økonomiske beregningen viser hvor mye et selskap som tjener fra operasjonelle aktiviteter, per dollar av kortsiktig gjeld. er et mål på antall ganger et selskap kan nedbetale kortsiktig gjeld med kontanter generert i en gitt periode:
Operasjonell kontantstrøm-forhold = kontantstrøm fra Drift / Kortsiktig gjeld
Utnytte Finansielle Forholdstall
Utnytte ratiosLeverage RatiosA leverage ratio indikerer nivået av gjeld stiftet ved et foretak mot flere andre kontoer i balansen, resultatregnskapet, eller kontantstrøm., Excel-mal måle mengden av kapital som kommer fra gjeld. Med andre ord, utnytte finansielle forholdstall er brukt til å vurdere et selskaps gjeld nivåer. Felles leverage ratio er følgende:
gjeld ratioDebt til Eiendelen RatioThe gjeld til anleggs-forhold, også kjent som gjeldsgrad, er en leverage ratio som angir andel av eiendelene som er finansiert med gjeld., måler den relative mengden av et selskaps eiendeler som er gitt fra gjeld:
gjeldsgrad = Sum egenkapital / Sum eiendeler
gjeld til egenkapital ratioFinanceCFI s Finance Artikler er utformet som self-study guides for å lære viktige finans konsepter online i ditt eget tempo. Bla gjennom hundrevis av artikler!, beregner vekten av total gjeld og finansielle forpliktelser mot egenkapital:
Gjeld egenkapitalandel = Sum gjeld / egenkapitalen
interessen dekning ratioInterest Dekning RatioInterest Coverage Ratio (ICR) er en finansielle forholdstall som brukes til å bestemme muligheten for et selskap til å betale renter på utestående gjeld., viser hvor lett et selskap kan betale sin andel utgifter:
Interest coverage ratio = Driftsresultat / Rentekostnader
gjeld coverage ratio avslører hvor lett et selskap kan betale sin gjeld forpliktelser:
Gjeld coverage ratio = Driftsresultat / Sum gjeld
Effektivitet Forholdstall
Effektivitet forholdstall, også kjent som aktivitet finansielle forholdstall, brukes til å måle hvor godt en bedrift er å utnytte sine ressurser og ressurser., Felles effektivitet forholdstall inkluderer:
asset omsetning ratioAsset TurnoverAsset omsetning er et forhold som måler verdien av inntektene som er generert av en virksomhet i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital for en gitt skatte-eller kalenderår. Det er en indikator på hvor effektivt selskapet bruker både nåværende og varige driftsmidler til å produsere inntekter., tiltak for et selskaps evne til å generere salg fra eiendeler:
Asset omsetning egenkapitalandel = Netto salg / Gjennomsnittlig sum eiendeler
beholdning-omsetning ratioInventory TurnoverInventory omsetning, eller varelager omsetning forhold, er det antall ganger en har en bedrift som selger og erstatter sitt lager av varer under en gitt periode. Det mener kostnadene for varer som selges, i forhold til gjennomsnittlig beholdning for et år eller i enhver angitt tidsperiode., måling av gjennomsnittlig antall dager eller gang tiltak gjennomsnittlig antall dager som et selskap som holder på å beholdning før du selger det til kunder:
Dager i salg i varelager ratio = 365 dager / Inventar omsetning ratio
Lønnsomhet Forholdstall
Lønnsomhet ratiosProfitability RatiosProfitability forholdstall er økonomiske beregninger brukes av analytikere og investorer for å måle og vurdere muligheten av et selskap for å generere inntekter (overskudd) i forhold til omsetning, balanse eiendeler, driftskostnader og egenkapital i løpet av en bestemt tidsperiode., De viser hvor godt et selskap benytter sine ressurser til å produsere overskudd måle et selskaps evne til å generere inntekter i forhold til omsetning, balanse eiendeler, driftskostnader og egenkapital. Felles lønnsomhet finansielle forholdstall, inkluderer følgende:
brutto margin ratioGross Margin RatioThe Brutto Margin Forhold, også kjent som brutto fortjenestemargin egenkapitalandel, er en lønnsomhet forhold som sammenligner brutto resultat av et selskap til sine inntekter., sammenligner brutto fortjeneste av selskapets netto salg for å vise hvor mye overskudd et selskap gjør etter å ha betalt sine kostnader for solgte varer:
Brutto margin egenkapitalandel = Brutto driftsresultat / Netto salg
driftsmarginen ratioOperating Resultat MarginOperating fortjenestemargin er en lønnsomhet eller ytelse som gjenspeiler andel av resultat et selskap som produserer fra driften, før trekke skatt og rente kostnader. Det er beregnet ved å dele den delen av driftsresultatet av totale inntekter og uttrykke som en prosentandel., sammenligner driftsinntekter av selskapets netto salg for å finne ut driftseffektivitet:
driftsmargin egenkapitalandel = Driftsresultat / Netto salg
avkastning på eiendeler ratioReturn på Eiendeler & ROA FormulaROA Formel. Avkastning på Eiendeler (ROA) er en type avkastning på investeringen (ROI) metrisk som måler lønnsomheten i en bedrift i forhold til forvaltningskapitalen. Dette forholdet indikerer hvordan en bedrift fungerer ved å sammenligne resultat (netto inntekt) det er genererer til hovedstaden er det investert i eiendeler., måler hvor effektivt et selskap er å bruke sine ressurser til å generere overskudd:
Avkastning på eiendeler egenkapitalandel = Netto inntekter / Sum eiendeler
avkastningen på egenkapitalen ratioReturn på Egenkapital (ROE)Avkastning på Egenkapital (ROE) er et mål på en bedrifts lønnsomhet som tar et selskaps årlige avkastning (netto inntekt) delt på verdien av sine sum egenkapital (dvs. 12%). ROGN kombinerer resultatregnskapet og balansen som netto inntekt eller fortjeneste er i forhold til egenkapitalen., måler hvor effektivt et selskap er å bruke sin egenkapital til å generere overskudd:
Avkastning på egenkapital egenkapitalandel = Netto inntekt / egenkapitalen
markedsverdi Forholdstall
markedsverdi forholdstallet som er brukt for å evaluere aksjekurs på selskapets aksjer.,res utestående
utbytte yield ratio måler mengden av utbytte tilskrives aksjonærer i forhold til markedsverdien per andel:
Utbyttet ratio = Utbytte per aksje / Andel pris
resultat per aksje ratio måler mengden av netto inntekt opptjent for hver aksje utestående:
Resultat per aksje ratio = Netto driftsresultat / Sum aksjer
pris-inntjening ratioPrice Resultat RatioThe Pris Fortjeneste Forhold (P/E Ratio) er forholdet mellom en bedrifts aksjekurs og inntjening per aksje., Det gir investorer en bedre følelse av verdien av et selskap. P/E-viser forventningene til markedet, og er den prisen du må betale per enhet av gjeldende (eller fremtidige) resultat sammenligner selskapets aksjekurs til sin fortjeneste per aksje:
Pris-inntjening forholdet = aksjekurs / Resultat pr. aksje
Relaterte Målinger
Takk for at du leser CFI ‘ s guide til finansielle forholdstall., CFI er den offisielle globale leverandøren av Finansiell Modellering & Verdivurdering Analytiker (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenter som arbeider for selskaper som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari sertifisering program for investment banking fagfolk. For å hjelpe deg å fremme din karriere i finansnæringen, sjekk ut følgende ekstra CFI ressurser:
- Analyser av Finansielle StatementsAnalysis av Finansielle StatementsHow til å utføre Analyse av regnskapet., Denne guiden vil lære deg å utføre årsregnskap analyse av resultat,
- Hvordan 3 regnskap er LinkedHow 3 regnskap er LinkedHow er de 3 regnskap knyttet sammen? Vi forklarer deg hvordan å knytte 3 regnskap sammen for finansiell modellering
- Sammenlignbare Selskapet AnalysisComparable Selskapet AnalysisHow å utføre Sammenlignbare Selskap Analyse. Denne guiden viser deg trinn-for-trinn hvordan du kan bygge sammenlignbare selskap analyse («Comps»), inkluderer en gratis mal og mange eksempler., Comps (fripoeng) er en relativ verdsettelse metodikk som ser på prosenter av tilsvarende offentlige virksomheter og bruker dem til å avsløre verdien av annen virksomhet
- Typer Finansielle ModelsTypes av Finansielle ModelsThe mest vanlige typer finansielle modeller inkluderer: 3 uttalelse modell, DCF-modell, M&En modell, LBO-modell, økonomiske modell. Oppdag topp 10 typer