¿qué es el Formulario W-2?
el formulario W-2 es el formulario que un empleador debe enviar a un empleado y al servicio de Impuestos Internos (IRS) al final de cada año. El formulario W-2 es la declaración oficial de salarios e impuestos que informa los salarios anuales de un empleado y la cantidad de impuestos retenidos de su cheque de pago.
si usted trabaja para un empleador, entonces su empleador retiene los impuestos sobre la renta de cada uno de sus cheques de pago., Esto se debe a que tanto el gobierno federal como la mayoría de los gobiernos estatales recaudan el impuesto sobre la renta durante todo el año, no solo el 15 de abril de 2021 (la fecha límite de presentación de impuestos para el año fiscal 2020).
cada enero o principios de febrero, usted debe recibir una declaración de salarios e impuestos del Formulario W-2 de su empleador que enumera exactamente cuánto dinero ganó el año anterior, cuánto se destinó a retenciones de impuestos y cuánto se destinó a impuestos federales y estatales.,
según el IRS, el Formulario W-2 se llama una declaración informativa porque informa a varias partes importantes sobre sus ganancias y la cantidad de impuestos pagados por el año:
- El gobierno federal
- Su estado (y su ciudad y local) Gobierno
- y usted!
El formulario W-2 es uno de esos formularios que usted, el contribuyente, no tiene que llenar; su empleador proporciona toda la información en el formulario. De hecho, su empleador tiene que enviarle por correo a usted, al IRS y a su estado el Formulario W-2 antes del 31 de enero o se enfrentará a una multa de presentación W2.,
Nota: debe adjuntar su copia de su Formulario W-2 a su declaración de impuestos. Si presenta su declaración electrónica usando TaxAct, la información de su Formulario W-2 se envía junto con su declaración de impuestos. Sin embargo, si está presentando su declaración de impuestos por correo, debe incluir una copia con su declaración.
la anatomía del Formulario W-2
El formulario W-2 resulta muy útil cuando presenta su declaración de impuestos sobre la renta del Formulario 1040.
el recuadro número 1 contiene sus salarios brutos, propinas y otra compensación para el año. Las casillas 2 y 17 le indican cuánto dinero se retuvo en los impuestos federales y estatales, respectivamente, para el año.,
el número del recuadro 1, sus ingresos, se reporta en la línea 7 de su Formulario 1040. Los impuestos federales retenidos en la casilla 2 se reportan en la línea 62 de su 1040.
aquí hay un vistazo detallado a cada casilla del Formulario W-2
comenzando con las casillas de la izquierda:
casilla a: informa su número de Seguro Social. Asegúrese de que esto es correcto. Un SSN incorrecto puede retrasar el procesamiento de su declaración de impuestos.
casilla b: El EIN (número de Identificación del empleador) de su empleador se reporta en la casilla b. un EIN es un número de nueve dígitos asignado a su empleador por el IRS y utilizado para identificar las cuentas de impuestos de los empleadores.,
casilla c: informa de la dirección legal de su empleador. Esta puede ser o no la dirección real de donde trabaja, dependiendo de si su empleador tiene varias oficinas con un sitio corporativo.
casilla d: informa el número de control utilizado por el Departamento de nómina de su empleador. Esto puede o no estar en blanco.
Casillas e y f: su nombre legal, tal y como se lee en su tarjeta de Seguro Social, aparece en la casilla e y su dirección postal aparece en la casilla F. verifique que ambos sean correctos. Si esa información es incorrecta, podría retrasar el procesamiento de su devolución.,
He aquí una mirada más cercana a las casillas de la derecha:
recuadro 1: muestra el total de sus salarios imponibles, propinas, premios y otras compensaciones para el año, menos ciertos aplazamientos electivos, como planes 401(k), beneficios antes de impuestos y deducciones de nómina.
Recuadro 2: informa el total de impuestos federales retenidos de su pago durante el año. Esta cantidad se basa en el número de exenciones reclamadas en su Formulario W-4. Si prefiere mantener más dinero en su cheque de pago cada semana, querrá ajustar su Formulario W-4 para el próximo año.
recuadro 3: muestra sus salarios totales que están gravados por el Seguro Social.,
recuadro 4: El total de impuestos del Seguro Social retenidos de su pago para el año. A diferencia de los impuestos federales sobre la renta, los impuestos del Seguro Social se calculan sobre la base de una tasa fija del 6.2%.
recuadro 5: Esto indica todos sus salarios y propinas que están gravados por Medicaid.
recuadro 6: la cantidad total de impuestos de Medicare retenidos de su pago para el año. Al igual que los impuestos del Seguro Social, los impuestos de Medicare también se calculan en una tarifa plana, que es del 1.45%.
recuadro 7: muestra los consejos que informó.
recuadro 8: muestra cualquier propina asignada que su empleador haya calculado atribuible a usted., Estos se consideran ingresos.
recuadro 9: está en blanco, ya que este requisito ha expirado. Actualmente está en proceso de ser eliminado del Formulario W-2.
recuadro 10: informa la cantidad total deducida de su salario para programas de asistencia para el cuidado de dependientes. También puede incluir contribuciones hechas por su empleador para el cuidado de dependientes en su nombre.
recuadro 11: informa el monto total distribuido a usted del plan de compensación diferida no calificado de su empleador.
recuadro 12: informa de varios tipos diferentes de compensación y beneficios., Indicará un código de letra simple o doble seguido de una cantidad en dólares., cuenta de ahorros (HSA)
y – aplazamientos bajo un plan de compensación diferida no calificado de la sección 409A
Z-ingresos bajo un plan de compensación diferida no calificado que no satisface la sección 409A
contribuciones Roth designadas por AA bajo un plan de la sección 401(k)
contribuciones Roth designadas por BB bajo un plan de la sección 403(b)
CC – salarios y propinas exentos de alquiler (solo 2010)
DD-costo de la cobertura de salud patrocinada por el empleador
Roth designado por EE contribuciones bajo un plan gubernamental de la sección 457(B)
casilla 13: Su empleador marca la casilla correspondiente que le corresponde a usted como empleado., Empleado estatutario significa empleados cuyas ganancias están sujetas a impuestos del Seguro Social y Medicare, pero no a la retención de impuestos federales. Plan de jubilación significa que usted participó en el plan de jubilación de su empleador durante el año. Pago por enfermedad a terceros significa que usted recibió el pago por enfermedad bajo la póliza de seguro a terceros de su empleador.
recuadro 14: informa cualquier cosa que no tenga un recuadro específico en ningún otro lugar en el Formulario W-2 en el recuadro 14.
recuadro 15: incluye el número de identificación fiscal estatal y Estatal de su empleador.,
recuadro 16: indica el monto total de los salarios imponibles a efectos de impuestos estatales, si usted está sujeto a impuestos estatales sobre la renta.
recuadro 17: muestra la cantidad total de impuestos estatales retenidos de sus salarios para el año.
recuadro 18: si usted está sujeto a impuestos locales, municipales u otros impuestos estatales sobre la renta, el recuadro 18 reporta esos salarios.
recuadro 19: informa la cantidad total retenida de sus salarios por impuestos locales, municipales u otros impuestos estatales sobre la renta.
recuadro 20: es el nombre legal del impuesto local, municipal u otro impuesto estatal que se reporta en el recuadro 19.,
toda la información en su Formulario W-2 ayuda a determinar si debe más impuestos o si recibe un reembolso de impuestos al presentar sus impuestos.
si usted encuentra que regularmente tiene una gran factura de impuestos en abril, es posible que desee ajustar sus retenciones de impuestos. Esto se hace utilizando el Formulario W-4.
probablemente llenó un Formulario W-4 en su primer día de trabajo. Hable con su departamento de Recursos Humanos para reducir su número de exenciones o agregar una retención electiva., También puede usar la calculadora TaxAct W-4 para ver cómo los cambios en sus retenciones afectan su reembolso y cheque de pago.
si usted tiene el problema opuesto – un gran reembolso de impuestos cada abril – entonces usted está reteniendo demasiado de cada cheque de pago.
asegúrese de que sus dependientes se ingresen con precisión.
no todos los contribuyentes reciben un Formulario W-2
los Freelancers y contratistas independientes reciben el Formulario 1099-NEC, otro tipo de declaración informativa para «compensación de no empleados».,»Este formulario es nuevo para el año fiscal 2020, ya que todos los ingresos obtenidos por contratistas independientes o freelancers en años anteriores se reportaron en el Formulario 1099-MISC.
hay otros tipos de rendimientos de 1099 para los ingresos de inversión como ganancias de capital, dividendos e intereses, todos los cuales cuentan como ingresos.