Qual è il modulo W-2?
Il modulo W-2 è il modulo che un datore di lavoro deve inviare a un dipendente e all’Internal Revenue Service (IRS) alla fine di ogni anno. Il modulo W-2 è la dichiarazione salariale e fiscale ufficiale che riporta i salari annuali di un dipendente e l’importo delle imposte trattenute dal loro stipendio.
Se lavori per un datore di lavoro, il tuo datore di lavoro trattiene le imposte sul reddito da ciascuno dei tuoi stipendi., Questo perché sia i governi federali che la maggior parte degli stati raccolgono l’imposta sul reddito tutto l’anno, non solo il 15 aprile 2021 (la scadenza del deposito fiscale per l’anno fiscale 2020).
Ogni gennaio o all’inizio di febbraio, dovresti ricevere un modulo W-2 Salario e dichiarazione fiscale dal tuo datore di lavoro che elenca esattamente quanti soldi hai fatto l’anno precedente, quanto è andato alle ritenute fiscali e quanto è andato alle tasse federali e alle tasse statali.,
Secondo l’IRS, il modulo W-2 è chiamato un ritorno informativo perché informa diverse parti importanti sui tuoi guadagni e sull’importo delle tasse pagate per l’anno:
- il governo federale
- il tuo stato (e la tua città e il tuo governo locale)
- e tu!
Il modulo W-2 è uno di quei moduli che tu, il contribuente, non devi compilare; il tuo datore di lavoro fornisce tutte le informazioni sul modulo. In realtà, il vostro datore di lavoro deve mail voi, l’IRS e il vostro stato il modulo W-2 entro il 31 gennaio o affrontare una pena di deposito W2.,
Nota: è necessario allegare la copia del modulo W-2 alla dichiarazione dei redditi. Se si e-file utilizzando TaxAct poi il modulo W-2 informazioni viene inviato insieme con la dichiarazione dei redditi. Tuttavia, se stai presentando la tua dichiarazione dei redditi per posta, devi includere una copia con il tuo reso.
L’anatomia del modulo W-2
Modulo W-2 si rivela molto utile quando si file il modulo 1040 dichiarazione dei redditi.
Casella numero 1 contiene i salari lordi, mance e altri compensi per l’anno. Le caselle 2 e 17 ti dicono quanti soldi sono stati trattenuti rispettivamente nell’imposta sul reddito federale e statale per l’anno.,
Il numero della casella 1, il tuo reddito, è riportato sulla riga 7 del tuo modulo 1040. Tasse federali trattenute nella casella 2 è riportato sulla linea 62 del vostro 1040.
Ecco uno sguardo dettagliato a ogni casella del modulo W-2
A partire dalle caselle a sinistra:
Casella a: Riporta il tuo numero di previdenza sociale. Assicurarsi che questo sia corretto. Un SSN errato può ritardare l’elaborazione della dichiarazione dei redditi.
Casella b: EIN del datore di lavoro (Employer Identification Number) è riportato nella casella b. Un EIN è un numero di nove cifre assegnato al datore di lavoro dall’IRS e utilizzato per identificare i conti fiscali dei datori di lavoro.,
Casella c: Riporta l’indirizzo legale del tuo datore di lavoro. Questo può o non può essere l’indirizzo effettivo di dove si lavora, a seconda se il datore di lavoro ha più uffici con un sito aziendale.
Casella d: Riporta il numero di controllo utilizzato dal reparto del libro paga del datore di lavoro. Questo può o non può essere vuoto.
Casella e e f: Il tuo nome legale, come si legge sulla tua carta di previdenza sociale, appare nella casella e e il tuo indirizzo postale è riportato nella casella f. Ricontrolla entrambi questi sono corretti. Se tale informazione non è corretta, potrebbe ritardare l’elaborazione del tuo reso.,
Ecco uno sguardo più da vicino alle caselle a destra:
Box 1: Mostra i salari totali imponibili, suggerimenti, premi e altri compensi per l’anno, meno alcuni differimenti elettivi, come ad esempio 401(k) piani, benefici pretax e deduzioni del libro paga.
Box 2: Riporta l’imposta sul reddito federale totale trattenuta dalla vostra paga durante l’anno. Questo importo si basa sul numero di esenzioni richieste sul modulo W-4. Se si preferisce tenere più soldi nel vostro stipendio ogni settimana, ti consigliamo di regolare il modulo W-4 per il prossimo anno.
Riquadro 3: Mostra i salari totali tassati per la sicurezza sociale.,
Riquadro 4: Il totale delle imposte sulla previdenza sociale trattenute dalla retribuzione per l’anno. A differenza delle imposte federali sul reddito, le imposte di sicurezza sociale sono calcolate sulla base di un tasso forfettario del 6,2%.
Casella 5: Questo indica tutti i tuoi salari e suggerimenti che sono tassati per Medicaid.
Box 6: L’importo totale della tassa Medicare trattenuto dalla vostra paga per l’anno. Proprio come le tasse di sicurezza sociale, le tasse Medicare sono anche calcolate su un tasso forfettario, che è 1.45%.
Riquadro 7: mostra tutti i suggerimenti che hai segnalato.
Riquadro 8: mostra tutti i suggerimenti assegnati che il tuo datore di lavoro ha ritenuto attribuibili a te., Questi sono considerati come reddito.
Casella 9: Questo è vuoto, poiché questo requisito è scaduto. È attualmente in fase di rimozione dal modulo W-2.
Casella 10: Riporta l’importo totale detratto dai salari per i programmi di assistenza a carico. Può anche includere contributi fatti dal datore di lavoro per l’assistenza a carico per vostro conto.
Casella 11: riporta l’importo totale distribuito dal piano di compensazione differita non qualificato del datore di lavoro.
Riquadro 12: Riporta diversi tipi di compensazione e benefici., Indicherà un codice a lettera singola o doppia seguito da un importo in dollari., conto di risparmio (HSA)
Y – Risconti in una sezione 409A non-qualificato piano di remunerazione differita
Z – Reddito inferiore a un non-qualificato piano di remunerazione differita che non riesce a soddisfare la sezione 409A
AA – Area Roth contributi nell’ambito di una sezione piano 401(k)
BB – Area Roth contributi nell’ambito di una sezione 403(b) piano
CC – NOLEGGIO esenti salari e suggerimenti (2010)
DD – Costo di datore di lavoro sponsorizzato copertura sanitaria
EE – Area Roth contributi nell’ambito di una governative sezione 457(b) piano
Scatola 13: Il datore di lavoro controlli applicabili casella che riguarda voi come un dipendente., Statutary employee significa dipendenti i cui guadagni sono soggetti alle tasse di sicurezza sociale e Medicare, ma non alla fonte dell’imposta federale sul reddito. Piano di pensionamento significa che hai partecipato al piano di pensionamento del tuo datore di lavoro durante l’anno. Retribuzione per malattia di terze parti significa che hai ricevuto la retribuzione per malattia sotto la polizza assicurativa di terze parti del tuo datore di lavoro.
Casella 14: Riporta tutto ciò che non ha una casella specifica altrove sul modulo W-2 nella casella 14.
Casella 15: include il numero di identificazione fiscale dello stato e dello stato del datore di lavoro.,
Casella 16: Indica l’importo totale dei salari imponibili ai fini fiscali dello stato, se si è soggetti alle imposte sul reddito dello stato.
Casella 17: Mostra l’importo totale delle tasse statali trattenute dai salari per l’anno.
Casella 18: Se sei soggetto a imposte sul reddito locali, cittadine o di altro stato, casella 18 riporta tali salari.
Casella 19: Riporta l’importo totale trattenuto dai tuoi salari per le imposte sul reddito locali, cittadine o di altro stato.
Casella 20: è il nome legale della tassa locale, della città o di altra imposta statale riportata nella casella 19.,
Tutte le informazioni sul modulo W-2 consentono di determinare se si devono più tasse o se si riceve un rimborso fiscale al momento del deposito delle tasse.
Se si scopre che si dispone regolarmente di una grande fattura fiscale nel mese di aprile, si consiglia di regolare le ritenute fiscali. Questo viene fatto usando il modulo W-4.
Probabilmente hai compilato un modulo W-4 il tuo primo giorno di lavoro. Parlate con il vostro reparto risorse umane di abbassare il numero di esenzioni o l’aggiunta di una ritenuta elettiva., È inoltre possibile utilizzare la calcolatrice TaxAct W-4 per vedere come le modifiche alle quote di ritenuta influenzano il rimborso e lo stipendio.
Se hai il problema opposto — un grosso rimborso fiscale ogni aprile — allora stai trattenendo troppo da ogni busta paga.
Assicurati che i tuoi dipendenti siano inseriti con precisione.
Non tutti i contribuenti ricevono un modulo W-2
Liberi professionisti e imprenditori indipendenti ricevono Modulo 1099-NEC, un altro tipo di ritorno informativo per “compensazione non dipendente.,”Questo modulo è nuovo per l’anno fiscale 2020 come tutti i redditi guadagnati da imprenditori indipendenti o liberi professionisti negli anni precedenti è stato riportato sul modulo 1099-VARIE.
Ci sono altri tipi di 1099 rendimenti per i redditi da capitale come plusvalenze, dividendi e interessi – che contano come reddito.