Jeśli jesteś niepełnosprawny i otrzymujesz świadczenia z tytułu niepełnosprawności z Ubezpieczenia Społecznego—niezależnie od tego, czy są to SSDI czy SSI—możesz kwalifikować się do niektórych ulg podatkowych. Zmniejszy to podatki, które jesteś winien od dochodu podlegającego opodatkowaniu, który zarabiasz. Są to oprócz kilku odliczeń, wyłączeń dochodowych i kont uprzywilejowanych podatkowo dla osób niepełnosprawnych.
ulgi podatkowe dla osób niepełnosprawnych obejmują:
- ulgi na dzieci i opiekę na utrzymaniu
- ulgi na osoby starsze i niepełnosprawne oraz
- ulgi na podatek dochodowy.,
w przeciwieństwie do odliczenia podatku, które zmniejsza tylko dochód podlegający opodatkowaniu, ulga podatkowa zmniejsza kwotę podatku, który musisz zapłacić. Na przykład kredyt w wysokości 1000 USD zmniejsza podatek, który jesteś winien o 1000 USD. Co więcej, możesz pobrać zaliczkę na podatek dochodowy, nawet jeśli nie jesteś winien podatku. Musisz złożyć zeznanie podatkowe, aby ubiegać się o te kredyty.
kredyt na opiekę na utrzymaniu niepełnosprawnego małżonka, dziecka lub rodzica
Jeśli jesteś żonaty, a twój małżonek ponosi wydatki na opiekę, aby mógł pracować, ty i twój małżonek mogą kwalifikować się do kredytu na opiekę na dziecko i na utrzymaniu., Możesz również uzyskać ten kredyt na wydatki, które płacisz za opiekuna dla swojego starszego rodzica, dzięki czemu możesz pracować, jeśli twój rodzic jest zależny finansowo. Możesz również uzyskać ten kredyt na wydatki opiekuna zapłacone za nastoletnie lub dorosłe dziecko, które jest psychicznie lub fizycznie niezdolne do samodzielnej opieki.
aby zakwalifikować się do tego kredytu, koszty opiekuna muszą zostać poniesione przez osobę, która:
- jest fizycznie lub psychicznie niezdolna do opieki nad sobą i
- mieszkała z osobą ubiegającą się o kredyt przez ponad pół roku.,
wydatki opiekuna za ten kredyt są ponoszone w celu umożliwienia współmałżonkowi osoby niepełnosprawnej, rodzicowi nastoletniego lub dorosłego dziecka niepełnosprawnego lub dorosłego dziecka ze starszymi rodzicami do pracy lub szukania pracy—na przykład opiekun przychodzi w ciągu dnia, aby opiekować się tobą, aby twój współmałżonek mógł pracować w ciągu dnia. Wydatki kwalifikowane nie obejmują kwot zapłaconych za jedzenie, zakwaterowanie, odzież, edukację lub rozrywkę., Jednak wydatki na usługi domowe, takie jak sprzątanie, kwalifikują się, jeśli przynajmniej częściowo służą dobru i ochronie osoby niepełnosprawnej.
nie ma żadnych limitów dochodów, aby otrzymać ten kredyt. Jednak kwota kredytu jest zmniejszona dla podatników o wyższych dochodach. (Procent wydatków, za które otrzymujesz kredyt, zależy od twoich dochodów.) Maksymalny kredyt jest równy 35% do 3000 USD kosztów kwalifikowanych opiekunów na dziecko. Tak więc maksymalny kredyt wynosi $1,050. Minimalny kredyt to 20% wydatków opiekuna (lub 600 $na 3000 $ wydatków).,
opiekunem nie może być małżonek osoby niepełnosprawnej, rodzic dziecka niepełnosprawnego (chyba że dziecko ma 13 lat lub więcej), dziecko poniżej 19 roku życia lub osoba zależna od zeznania podatkowego osoby ubiegającej się o kredyt.
ten kredyt nie podlega zwrotowi. Dostajesz go tylko wtedy, gdy ty i twój małżonek jesteście winni podatek dochodowy IRS. Oblicz kredyt na formularzu IRS 2441. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz publikację IRS 503, wydatki na opiekę nad dziećmi i osobami zależnymi.,
kredyt dla osób starszych lub niepełnosprawnych
Kredyt ten pomaga osobom poniżej 65 roku życia, które przeszły na emeryturę z pracy na stałe i całkowite inwalidztwo i otrzymują dochód z niepełnosprawności podlegający opodatkowaniu z planu wypadkowego byłego pracodawcy, planu zdrowotnego lub planu emerytalnego. (Daje również kredyt dla osób powyżej 65 roku życia, ale ten artykuł dotyczy tylko kredytu dla osób niepełnosprawnych.) Lekarz musi zaświadczyć, że nie jesteś w stanie wykonywać znaczących obowiązków pracowniczych lub być samozatrudnionym z powodu stanu fizycznego lub psychicznego.,
Niestety większość osób niepełnosprawnych nie kwalifikuje się do kredytu, ponieważ mają zbyt duże dochody. Na przykład jedna osoba, która otrzymuje zasiłek z tytułu niepełnosprawności w wysokości 417 USD lub więcej miesięcznie (5000 USD lub więcej rocznie), nie kwalifikuje się.,>
$5,000
Married filing jointly, both spouses qualify
$25,000
$7,500
Married filing jointly, one spouse qualifies
$20,000
$5,000
Thus, for example, if you’re single and disabled and receive $500 in SSI or SSDI payments per month, you don’t qualify for the credit., Jeśli otrzymujesz tylko $ 300 W SSDI miesięcznie, ale masz $18,000 w rocznej rencie inwalidzkiej podlegającej opodatkowaniu, nadal nie kwalifikujesz się do kredytu.
jeśli kwalifikujesz się do kredytu dla niepełnosprawnych, kwota waha się od $3,750 do $7,500, w zależności od statusu zgłoszenia i dochodów. Musisz wypełnić harmonogram IRS R, aby obliczyć kwotę kredytu. Kredyt ten nie podlega zwrotowi. Oznacza to, że dostaniesz go tylko wtedy, gdy jesteś winien podatek dochodowy do IRS. Na przykład, jeśli kwalifikujesz się do kredytu w wysokości 3750 USD i jesteś winien 4000 USD podatku dochodowego, będziesz musiał zapłacić tylko 250 USD podatku., Ale jeśli nie jesteś winien podatku dochodowego, nie dostaniesz kredytu.
ulga na podatek dochodowy
Jeśli jesteś niepełnosprawny i Ty lub twój małżonek pracujesz, możesz kwalifikować się do ulgi na podatek dochodowy (EITC). Kredyt ten jest dostępny dla wszystkich pracowników o niskich dochodach, nie tylko niepełnosprawnych., Aby zakwalifikować się do EITC, musisz:
- mieć od 25 do 65 lat
- nie być zależnym od kogoś lub dzieckiem do celów EITC
- mieszkać w Stanach Zjednoczonych przez co najmniej pół roku i
- osiągać dochody z pracy dla kogoś lub z prowadzenia lub posiadania firmy—płatności SSI i SSDI nie liczą się.
podobnie jak w przypadku kredytu dla osób starszych i niepełnosprawnych, istnieją limity dochodów na otrzymywanie EITC, ale nie są one tak uciążliwe. Limit dochodów jest wyższy, jeśli masz jedno lub więcej „kwalifikujących się dzieci.,”(Aby zostać zakwalifikowanym dzieckiem, Twoje dziecko musi być w wieku poniżej 19 lat lub studentem w pełnym wymiarze godzin poniżej 24 lat na koniec roku podatkowego lub trwale i całkowicie niepełnosprawnym w dowolnym momencie w ciągu roku, niezależnie od wieku.)
W roku podatkowym 2019 kwalifikujesz się do EITC, jeśli twój roczny dochód jest mniejszy niż:
W roku podatkowym 2020 kwalifikujesz się do EITC, jeśli twój roczny dochód jest mniejszy niż:
IRS ma na swojej stronie internetowej Narzędzie asystenta EITC, którego możesz użyć, aby sprawdzić, czy kwalifikujesz się do kredytu., Jeśli kwalifikujesz się na rok podatkowy 2019, Maksymalna kwota kredytu waha się od $529 dla niekwalifikujących się dzieci do $6,557 z trójką kwalifikujących się dzieci. Jeśli kwalifikujesz się na rok podatkowy 2019, Maksymalna kwota kredytu waha się od $538 dla niekwalifikujących się dzieci do $6,660 z trójką kwalifikujących się dzieci.
EITC podlega zwrotowi, co oznacza, że otrzymasz pełny kredyt, nawet jeśli kwota przekracza należny podatek dochodowy—lub nawet jeśli nie jesteś winien podatku dochodowego w ogóle.,
aby uzyskać EITC, musisz złożyć zeznanie podatkowe i załączyć harmonogram EIC, jeśli masz jedno lub więcej kwalifikujących się dzieci.
rabat na odzyskanie z ustawy CARES
nawet jeśli twój jedyny dochód pochodzi z SSDI lub SSI, masz prawo do płatności stymulacyjnej, którą Kongres uchwalił, aby pomóc gospodarce podczas spowolnienia gospodarczego z powodu epidemii koronawirusa. Ci, którzy złożyli zeznania podatkowe za rok podatkowy 2018 lub 2019, otrzymają czek stymulacyjny automatycznie, ale wiele osób, których jedynym dochodem jest SSDI lub SSI, nie składa deklaracji podatkowych., Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj nasz artykuł o tym, jak osoby niepełnosprawne mogą uzyskać kontrolę bodźców (zawiera on również kalkulator kontroli bodźców).