Se sei disabile e ricevere prestazioni di invalidità di sicurezza sociale—se SSDI o SSI—si può beneficiare di alcuni crediti d’imposta. Questi ridurranno le tasse che dovete sul reddito imponibile si guadagna. Questi sono in aggiunta a diverse deduzioni, esclusioni di reddito, e conti con agevolazioni fiscali per le persone con disabilità.
Crediti d’imposta per le persone con disabilità includono il:
- child and dependent care credit
- credito per anziani e disabili , e
- earned income tax credit.,
A differenza di una detrazione fiscale, che riduce solo il reddito imponibile, un credito d’imposta riduce l’importo dell’imposta che devi pagare. Ad esempio, un credito di $1.000 riduce l’imposta dovuta di $1.000. Inoltre, è possibile raccogliere il credito d’imposta sul reddito da lavoro, anche se non si devono tasse. È necessario presentare una dichiarazione dei redditi per rivendicare questi crediti.
Credito per l’assistenza a carico per un coniuge, un figlio o un genitore disabile
Se sei sposato e il tuo coniuge incorre in spese per la tua cura in modo che lui o lei possa lavorare, tu e il tuo coniuge potete qualificarvi per il credito per l’assistenza a carico del bambino., È inoltre possibile ottenere questo credito per le spese che si paga per un caregiver per il vostro genitore anziano in modo che si può lavorare, se il genitore è il vostro dipendente finanziario. È inoltre possibile ottenere questo credito per le spese badante pagate per un bambino adolescente o adulto che è mentalmente o fisicamente incapace di auto-cura.
Per beneficiare di questo credito, le spese di assistenza devono essere sostenute per un individuo che:
- è fisicamente o mentalmente incapace di prendersi cura di se stesso e
- ha vissuto con la persona che rivendica il credito per più della metà dell’anno.,
Le spese di assistenza qualificate per questo credito sono quelle sostenute per consentire a un coniuge di una persona disabile, a un genitore di un figlio adolescente o adulto con disabilità o a un figlio adulto con genitori anziani di lavorare o cercare lavoro—ad esempio, un caregiver entra durante il giorno per prendersi cura di te in modo che il tuo coniuge possa Le spese di qualificazione non includono gli importi pagati per vitto, alloggio, abbigliamento, istruzione o intrattenimento., Tuttavia, le spese per i servizi domestici come il servizio di pulizia si qualificano se sono almeno in parte per il benessere e la protezione della persona disabile.
Non ci sono limiti sul reddito per ricevere questo credito. Tuttavia, l’importo del credito è ridotto per i contribuenti a reddito più elevato. (La percentuale delle spese per le quali si ottiene un credito dipende dal vostro reddito.) Il credito massimo è pari al 35% di fino a $3.000 nelle spese di qualificazione caregiver, per bambino. Pertanto, il credito massimo è di $1.050. Il credito minimo è il 20% delle spese caregiver (o $600 su expenses 3.000 delle spese).,
Il caregiver non può essere il coniuge di una persona disabile, il genitore di un bambino disabile (a meno che il bambino non abbia 13 anni o più), un bambino di età inferiore ai 19 anni o un dipendente dalla dichiarazione dei redditi della persona che rivendica il credito.
Questo credito non è rimborsabile. Si ottiene solo se voi e il vostro coniuge devono l’imposta sul reddito per l’IRS. Si calcola il credito sul modulo IRS 2441. Per ulteriori informazioni, vedere IRS Pubblicazione 503, Child and Dependent Care Expenses.,
Credito per anziani o disabili
Questo credito aiuta le persone sotto i 65 anni che si sono ritirate dal lavoro per invalidità permanente e totale e ricevono un reddito imponibile inabilità dal piano di infortuni, dal piano sanitario o dal piano pensionistico del loro ex datore di lavoro. (Dà anche un credito alle persone non disabili oltre 65, ma questo articolo affronta solo il credito per i disabili.) Un medico deve certificare che non si è in grado di svolgere significativi compiti di lavoro dipendente o di essere lavoratori autonomi a causa della vostra condizione fisica o mentale.,
Purtroppo, la maggior parte delle persone con disabilità non si qualificano per il credito perché hanno troppo reddito. Ad esempio, una singola persona che riceve prestazioni di invalidità di $417 o più al mese ($5.000 o più all’anno) non si qualificherà.,>
$5,000
Married filing jointly, both spouses qualify
$25,000
$7,500
Married filing jointly, one spouse qualifies
$20,000
$5,000
Thus, for example, if you’re single and disabled and receive $500 in SSI or SSDI payments per month, you don’t qualify for the credit., Se ricevi solo SS 300 in SSDI al mese, ma hai $18.000 in una pensione di invalidità imponibile annuale, non ti qualificherai ancora per il credito.
Se si qualificano per il credito per i disabili, l’importo varia da $3.750 a $7.500, a seconda dello stato di deposito e reddito. È necessario completare IRS Schedule R per calcolare l’importo del credito. Questo credito non è rimborsabile. Questo significa che si ottiene solo se si deve l’imposta sul reddito per l’IRS. Ad esempio, se si qualificano per un credito di credit 3.750 e devono owe 4.000 in imposte sul reddito, dovrete pagare solo tax 250 in tasse., Ma se non dovete alcuna imposta sul reddito si ottiene alcun credito.
Earned Income Tax Credit
Se sei disabile e tu o il tuo coniuge lavoro, si può beneficiare del Earned Income Tax Credit (EITC). Questo credito è disponibile per tutti i lavoratori a basso reddito, non solo per i disabili., Per qualificarsi per l’EITC, devi:
- avere un’età compresa tra 25 e 65 anni
- non essere dipendente o figlio di qualcun altro ai fini dell’EITC
- vivere negli Stati Uniti per almeno la metà dell’anno e
- avere redditi da lavoro per qualcuno o dalla gestione o dal possesso di un’impresa—I pagamenti SSI e SSDI non contano.
Come per il credito per anziani e disabili, esistono limiti di reddito per ricevere l’EITC, ma non sono così onerosi. Il limite di reddito è più alto se si dispone di uno o più “bambini di qualificazione.,”( Per essere un bambino di qualificazione, il bambino deve essere sotto l’età 19 o uno studente a tempo pieno sotto l’età 24 alla fine dell’anno fiscale o permanentemente e totalmente disabilitato in qualsiasi momento durante l’anno, indipendentemente dall’età.)
Per l’anno fiscale 2019, si qualificano per l’EITC se il reddito da lavoro annuale è inferiore a:
Per l’anno fiscale 2020, si qualificano per l’EITC se il reddito da lavoro annuale è inferiore a:
L’IRS ha uno strumento Assistente EITC sul suo sito web che è possibile utilizzare per vedere se si qualificano per il credito., Se si qualificano, per l’anno fiscale 2019, l’importo massimo del credito varia da $529 per nessun bambino qualificato a $6,557 con tre bambini qualificati. Se si qualificano, per l’anno fiscale 2019, l’importo massimo del credito varia da $538 per nessun bambino qualificato a $6,660 con tre bambini qualificati.
L’EITC è rimborsabile, il che significa che ottieni l’intero credito anche se l’importo supera l’imposta sul reddito che devi—o anche se non devi alcuna imposta sul reddito.,
Per ottenere l’EITC, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi e allegare Pianificazione EIC se si dispone di uno o più figli di qualificazione.
Recovery Rebate From CARES Act
Anche se il tuo unico reddito proviene da SSDI o SSI, hai diritto al pagamento di stimolo che il Congresso ha approvato per aiutare l’economia durante la crisi economica dall’epidemia di coronavirus. Coloro che hanno presentato dichiarazioni dei redditi per l’anno fiscale 2018 o 2019 riceveranno automaticamente il controllo dello stimolo, ma molte persone il cui unico reddito è SSDI o SSI non presentano dichiarazioni dei redditi., Per ulteriori informazioni, leggi il nostro articolo su come i destinatari di disabilità possono ottenere il controllo dello stimolo (include anche un calcolatore di controllo dello stimolo).