si usted es discapacitado y recibe beneficios por discapacidad del Seguro Social – ya sea SSDI o SSI—usted puede calificar para ciertos créditos fiscales. Estos reducirán los impuestos que debe sobre los ingresos imponibles que gana. Estos se suman a varias deducciones, exclusiones de ingresos y cuentas con ventajas fiscales para personas con discapacidades.
los créditos fiscales para personas con discapacidades incluyen:
- crédito para cuidado de niños y dependientes
- crédito para personas mayores y discapacitadas , y
- crédito tributario por ingreso del trabajo.,
a diferencia de una deducción fiscal, que solo reduce su ingreso imponible, un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que tiene que pagar. Por ejemplo, un crédito de 1 1,000 reduce el impuesto que debe en 1 1,000. Además, puede cobrar el crédito tributario por ingreso del trabajo incluso si no debe impuestos. Debe presentar una declaración de impuestos para reclamar estos créditos.
crédito por Cuidado de dependientes para un cónyuge, hijo o padre Discapacitado
si usted está casado y su cónyuge incurre en gastos por su cuidado para que él o ella pueda trabajar, usted y su cónyuge pueden calificar para el crédito por cuidado de hijos y dependientes., También puede obtener este crédito por los gastos que paga por un cuidador de su padre anciano para que pueda trabajar, si su padre es su dependiente financiero. También puede obtener este crédito por los gastos pagados por el cuidador de un niño adolescente o ADULTO que es mental o físicamente incapaz de cuidarse a sí mismo.
para calificar para este crédito, se deben incurrir en gastos de cuidador para una persona que:
- Es física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí misma, y
- vivió con la persona que reclama el crédito por más de la mitad del año.,
los gastos del cuidador que califican para este crédito son aquellos que se incurren para permitir que un cónyuge de una persona discapacitada, un padre de un hijo adolescente o adulto con discapacidades, o un hijo adulto con padres ancianos trabajen o busquen trabajo; por ejemplo, un cuidador viene durante el día para cuidar de usted para que su cónyuge pueda trabajar durante el día. Los gastos que califican no incluyen las cantidades pagadas por comida, alojamiento, ropa, educación o entretenimiento., Sin embargo, los gastos de los servicios domésticos, como el servicio de limpieza, cumplen los requisitos si se destinan, al menos en parte, al bienestar y la protección de la persona discapacitada.
no hay límites en los ingresos para que usted reciba este crédito. Sin embargo, el monto del crédito se reduce para los contribuyentes de mayores ingresos. (El porcentaje de los gastos por los que obtiene un crédito depende de sus ingresos.) El crédito máximo es igual al 35% de hasta $3,000 en la clasificación cuidador gastos por niño. Por lo tanto, el crédito máximo es de $1,050. El crédito mínimo es el 20% de los gastos del cuidador (o 6 600 sobre expenses 3,000 de gastos).,
el cuidador no puede ser el cónyuge de una persona discapacitada, el padre de un niño discapacitado (a menos que el niño tenga 13 años o más), un niño menor de 19 años o un dependiente en la declaración de impuestos de la persona que reclama el crédito.
Este crédito no es reembolsable. Lo obtiene solo si usted y su cónyuge deben impuestos al IRS. Usted calcula el crédito en el formulario 2441 del IRS. Para más información, vea la publicación 503 del IRS, Gastos de cuidado de niños y dependientes.,
crédito para ancianos o discapacitados
Este crédito ayuda a las personas menores de 65 años que se jubilaron del trabajo por discapacidad permanente y total y que están recibiendo ingresos imponibles por discapacidad del plan de accidentes, plan de salud o plan de pensiones de su antiguo empleador. (También da un crédito a las personas no discapacitadas mayores de 65 años, pero este artículo aborda solo el crédito para los discapacitados.) Un médico debe certificar que usted no puede realizar tareas laborales significativas como empleado o trabajar por cuenta propia debido a su condición física o mental.,
desafortunadamente, la mayoría de las personas con discapacidades no califican para el crédito porque tienen demasiados ingresos. Por ejemplo, una persona que recibe beneficios por discapacidad de $417 o más por mes ($5,000 o más por año) no serán elegibles.,>
$5,000
Married filing jointly, both spouses qualify
$25,000
$7,500
Married filing jointly, one spouse qualifies
$20,000
$5,000
Thus, for example, if you’re single and disabled and receive $500 in SSI or SSDI payments per month, you don’t qualify for the credit., Si usted recibe solo SS 300 en SSDI por mes, pero tiene 1 18,000 en una pensión de discapacidad anual gravable, todavía no calificará para el crédito.
si califica para el crédito para discapacitados, la cantidad varía de 3 3,750 a 7 7,500, dependiendo de su estado civil y sus ingresos. Debe completar el Anexo R del IRS para calcular la cantidad del crédito. Este crédito no es reembolsable. Esto significa que lo obtiene solo si debe impuestos sobre la renta al IRS. Por ejemplo, si califica para un crédito de 3 3,750 y debe tax 4,000 en impuestos sobre la renta, tendrá que pagar solo tax 250 en impuestos., Pero si no debes impuestos sobre la renta no obtienes crédito.
Crédito Tributario por Ingreso del trabajo
si está discapacitado y usted o su cónyuge trabajan, puede calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del trabajo (EITC). Este crédito está disponible para todos los trabajadores de bajos ingresos, no solo para los discapacitados., Para calificar para el EITC, usted debe:
- Tener entre 25 y 65 años
- no ser dependiente o hijo de otra persona para fines del EITC
- vivir en los Estados Unidos por lo menos la mitad del año , y
- haber obtenido ingresos de trabajar para alguien o de dirigir o ser propietario de un negocio—los pagos de SSI y SSDI no cuentan.
al igual que con el crédito para ancianos y discapacitados, hay límites de ingresos para recibir el EITC, pero no son tan onerosos. El límite de ingresos es más alto si tiene uno o más «hijos calificados».,»(Para ser un hijo calificado, su hijo debe ser menor de 19 años o un estudiante de tiempo completo menor de 24 años al final del año fiscal o permanente y totalmente discapacitado en cualquier momento durante el año, independientemente de la edad.)
para el año fiscal 2019, usted califica para el EITC si su ingreso anual del trabajo es menor que:
para el año fiscal 2020, usted califica para el EITC si su ingreso anual del trabajo es menor que:
El IRS tiene una herramienta de Asistente del EITC en su sitio web que puede usar para ver si califica para el crédito., Si califica, para el año fiscal 2019, la cantidad máxima del crédito varía de 5 529 para niños que no califican a 6 6,557 con tres hijos que califican. Si califica, para el año fiscal 2019, la cantidad máxima del crédito varía de 5 538 para niños que no califican a 6 6,660 con tres hijos que califican.
el EITC es reembolsable, lo que significa que obtiene el crédito completo incluso si la cantidad excede el impuesto sobre la renta que debe, o incluso si no debe ningún impuesto sobre la renta.,
para obtener el EITC, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta y adjuntar el Anexo EIC si tiene uno o más hijos calificados.
reembolso de recuperación de la ley CARES
incluso si su único ingreso es de SSDI o SSI, tiene derecho al pago de estímulo que el Congreso aprobó para ayudar a la economía durante la recesión económica del brote de coronavirus. Aquellos que presentaron declaraciones de impuestos para el año fiscal 2018 o 2019 recibirán el cheque de estímulo automáticamente, pero muchas personas cuyo único ingreso es SSDI o SSI no presentan declaraciones de impuestos., Para obtener más información, lea nuestro artículo sobre cómo los beneficiarios de discapacidad pueden obtener el cheque de estímulo (también incluye una calculadora de cheque de estímulo).